নগদ অর্থ প্রবাহ বিশ্লেষণ প্রত্যক্ষ ও পরোক্ষ পদ্ধতি। ক্যাশ ফ্লো ম্যানেজমেন্ট

সফল ব্যবসা উন্নয়ন কোম্পানির মালিক ও কোম্পানির কার্যকর ক্যাপিটাল ম্যানেজমেন্ট তার পরিচালনার প্রয়োজন। অর্ডার কিভাবে তার অনুকূল বাস্তবায়ন মূল্যায়ন করার আগ্রহী ব্যক্তিদের সক্ষম করার জন্য, নগদ প্রবাহ, প্রচলন যার সংগঠনে বাহিত হয় বিশ্লেষণের পদ্ধতি করা যাইবে। তাদের নির্দিষ্টতা কি? উপযুক্ত পদ্ধতি কোনটি সবচেয়ে সাধারণ আরোপিত করা যেতে পারে?

কেন ক্যাশফ্লাউ বিশ্লেষণের জন্য প্রয়োজন?

তার কার্যকলাপ চাবি আর্থিক সূচক হিসাবে নগদ অর্থ প্রবাহ ব্যবস্থাপনা। যাতে তাদের দক্ষতার পরিচালনা করার জন্য, পরিচালকদের ফ্রেমওয়ার্ক যা রাজধানী মুড়ি তাদের আকার, গঠন ও অর্থনৈতিক কার্যকলাপ সম্পর্কে তথ্য থাকতে হবে।

সবচেয়ে সুবিধাজনক এবং জনপ্রিয় টুল যার দ্বারা আপনি একই তথ্য পেতে পারেন এক বিশ্লেষণাত্মক রিপোর্ট, কোন পথে যা সংগঠন নগদ প্রবাহ সরিয়ে নিয়ে যাচ্ছি প্রতিফলিত গঠনের বলে মনে করা হয়। এই দস্তাবেজটি ম্যানেজার, বিনিয়োগকারীদের ঋণদাতাদের এবং অন্যান্য স্টেকহোল্ডারের ব্যবসায়িক সংস্থানের সাফল্যের জন্য দরকারী হতে পারে।

আন্দোলনের উপর একটি রিপোর্ট কি তহবিলের?

বিশ্লেষণাত্নক ক্যাশফ্লাউ আপনি যে প্রতিবেদনটি মূল্যায়নের অনুমতি দেয়:

• তাহলে কি উত্স সংগঠনের রাজধানীতে গঠিত হয় কারণে;
• উপায় যার কোম্পানির টাকা ব্যয়;
• এটা একটা কোম্পানির ব্যবসা, বাধ্যবাধকতা পূরণ করার জন্য যথেষ্ট প্রয়োজনীয় লাভজনকতা বজায় রাখতে পারে কিনা তা ব্যবহারকারীকে;
• অনুকূল মান এবং নগদ অর্থ প্রবাহ গঠন যে কাজগুলো ব্যবসা উন্নয়ন সাথে সম্পর্কিত হয় উপর ভিত্তি করে তৈরি কিনা।

সংশ্লিষ্ট বিশ্লেষণ রিপোর্ট সামগ্রিকভাবে ব্যবসা ব্যবস্থাপনা কার্যকারিতা মূল্যায়নের, শক্তি এবং কোম্পানির ব্যবস্থাপনা এবং উত্পাদন পরিকাঠামো দুর্বলতার শনাক্ত করতে।

দেখা সূত্র যেমন ব্যালেন্স শীট, যেমন নথি আর্থিক বিবৃতি উপর ভিত্তি করে তৈরি এর আর্থিক বিবৃতি লাভ ও ক্ষতি। কিন্তু ডান সাধারণত ক্যাশফ্লাউ উপর বিশ্লেষণাত্মক রিপোর্টের অ্যাকাউন্টিং নীতি যুক্ত না এবং কারণ এটি পরিচালকদের উদ্দেশ্য ডেটা ক্যাপচার করতে পারেন, যার প্রতিফলন অগ্রাধিকার ভবন নীতি প্রক্রিয়ায় উঠতি বাঁধা হচ্ছে না বাহিত হয় আউট।

রাজধানী প্রবাহ বিশ্লেষণ পদ্ধতি

সরাসরি, পরোক্ষ এবং সহগ আছে - অর্ডার একটি প্রতিবেদন, যা আমরা উপরে সুনির্দিষ্ট বিবেচনা করেছেন উৎপন্ন করার জন্য আর্থিক বিশ্লেষণ সরঞ্জামের 3 মৌলিক পদ্ধতি। বৈশিষ্ট্য তারা ব্যবহার একটি নম্বর আছে।

প্রত্যক্ষ ও পরোক্ষ - অর্ডার মূলধনের আন্দোলনের উপর একটি রিপোর্ট আপ আঁকা করার জন্য, পরিচালকদের প্রায়ই 2 পন্থা তুলনা করা হয়। পদ্ধতি দুই ক্যাশফ্লাউ বিশ্লেষণ নির্বাচিত করে একটি নির্দিষ্ট প্রতিষ্ঠানের জন্য অনুকূল, অনেক কারণের উপর ভিত্তি করে নির্বাচন করা যেতে পারে। কখনও কখনও - একটি সহগ পদ্ধতির দ্বারা complemented।

বেশী বিস্তারিত পদ্ধতি প্রতিটি সুনির্দিষ্ট বিবেচনা করুন।

মূলধনের বিশ্লেষণ সরাসরি পদ্ধতি: সাধারণ তথ্য

যে পদ্ধতির, যা সরাসরি বলা হয়, কিছুটা বেশি জটিল বলে মনে করা হয়। যে এটি অপারেটিং কার্যক্রম এর সাথে সম্পর্কিত রাজধানী ডেটার আন্দোলনের উপর প্রতিফলিত অনুমিত হয় যে, অ্যাকাউন্টিংয়ের দস্তাবেজ সংখ্যক অ্যাক্সেসের প্রয়োজন। নগদ অর্থ প্রবাহ বিশ্লেষণ সরাসরি পদ্ধতি এছাড়াও কোম্পানীর এর অ্যাকাউন্টের জন্য আর্থিক আয়, সেইসাথে ব্যবসায়িক মডেল কাঠামোর মধ্যে উদ্ভূত খরচ প্রধান ধরনের বিবৃতিতে প্রকাশ প্রয়োজন।

এই পদ্ধতি প্রধান সুবিধা হলো:

• এটা পরিচালকদের যে দেখানোর অনুমতি দেয় কি উত্স রাজধানী দ্বারা গঠিত কারণে এবং কিভাবে এটা ব্যয় করা হয়;
• এটি সাম্প্রতিক বাধ্যবাধকতা অর্থ প্রদান করার পরিপ্রেক্ষিতে, আপনি দৃঢ় অর্থের পর্যাপ্ততা প্রতিষ্ঠানের স্তরের অর্থ নির্ধারণ করার অনুমতি দেয়;
• প্রশ্নে পদ্ধতি সাধারণত রাজস্ব ও ব্যয়, যা তার কার্যকারিতা একটি উদ্দেশ্য মূল্যায়ন দিতে অনুমতি দেয় এমন সেট-আপ সঙ্গে সংগতি বাস্তবায়িত হয়;
• আপনার সময় একটি নির্দিষ্ট সময়ের জন্য বিক্রয় এবং রাজস্ব সম্পর্ক নির্ধারণ করতে পারেন।

রাজধানী প্রবাহ বিশ্লেষণ প্রত্যক্ষ পদ্ধতি ব্যবহার করে একটি বিকল্প একটি পরোক্ষ পদ্ধতির ব্যবহার করতে হবে। তার সবচেয়ে উল্লেখযোগ্য বৈশিষ্ট্য কী কী?

মূলধনের বিশ্লেষণ পরোক্ষ পদ্ধতি: সাধারণ তথ্য

কোম্পানির নগদ অর্থ প্রবাহ বিশ্লেষণ পরোক্ষ পদ্ধতি সত্য যে যখন এটি অ্যাকাউন্ট লাভ বা লোকসান সংগঠন লাগে রাজস্ব অ আর্থিক লেনদেনের বিষয়ে তথ্য পরিচালকদের, সেইসাথে যে পরিবর্তন মূলধনের মুড়ি বৈশিষ্ট্য উপলব্ধ উপর ভিত্তি করে মূলত পেশ স্থায়ী হয় দ্বারা চিহ্নিত করা হয়।

বিবেচিত পদ্ধতি আপনি করতে পারবেন:

• পথ যা একই সংস্থার অর্থনৈতিক কার্যকলাপ ফলাফল উৎপাদনের অন্য এলাকায় কর্মক্ষমতা প্রভাবিত ট্রেস;
• একটি নির্দিষ্ট সময়ের মধ্যে কোম্পানির শ্রমিক মূলধন গঠন মধ্যে নেট আয়ের ব্যবস্থা এবং সমন্বয় মধ্যে সম্পর্ক নির্ধারণ।

সুতরাং, সুবিধা এবং অসুবিধা ক্যাশফ্লাউ বিশ্লেষণ উভয় প্রত্যক্ষ ও পরোক্ষ পদ্ধতি আছে। পদ্ধতির পছন্দ প্রাথমিকভাবে গঠন ও পুঁজির আন্দোলনের তদন্তের জন্য প্রয়োজনীয় তথ্য সহজলভ্যতার উপর নির্ভর করে। যদি, উদাহরণস্বরূপ, উপর তথ্য অপারেশন পাওয়া যায়, তারপর বুঝতে পারি সরাসরি পদ্ধতি এই ক্ষেত্রে সমস্যাযুক্ত এটি একটি পরোক্ষ পদ্ধতির ব্যবহার করা হয়। কিন্তু আপনি অগ্রাধিকার প্রয়োজনীয় ডেটাতে অ্যাক্সেস আছে যদি এটা বেশ প্রথম পদ্ধতি হতে পারে। পন্থা কোনটি অনুকূল হয়, উপযুক্ত পরিচালকদের নির্ধারণ করিতে পারিবে একাউন্টে বর্তমান প্রশাসনিক সমস্যার গ্রহণ, বিনিয়োগকারী এবং বিশেষজ্ঞ পরামর্শ ইচ্ছার।

আমরা এখন যা পদ্ধতিতে ক্যাশফ্লাউ বিশ্লেষণ প্রত্যক্ষ ও পরোক্ষ পদ্ধতি বাস্তবে প্রয়োগ করা হয় অধ্যয়ন।

রাজধানী প্রবাহ বিশ্লেষণ সরাসরি পদ্ধতি: বাস্তবে অ্যাপ্লিকেশন

বেশিরভাগ ক্ষেত্রে, এই পদ্ধতির ব্যবহারিক প্রয়োগ কোম্পানির ব্যালেন্স শীট দ্বারা রেকর্ড করা তথ্য ব্যবহার করে, সেইসাথে লাভ ও ক্ষতি অ্যাকাউন্ট সঞ্চালিত হয়। এই ক্ষেত্রে, বিতরণ পরিকল্পনার অ্যাক্টিভেশন যা যেমন কারণের বিবেচনা করে:

• নেট বিক্রয়;
• অ্যাকাউন্ট প্রাপ্য এবং অ্যাকাউন্ট প্রদেয় গতিবিদ্যা;
• ঠিকাদার প্রদান করা অগ্রগতি;
• গ্রাহকদের দ্বারা পণ্য ও সেবা জন্য পেমেন্ট;
• বিক্রি বা শিল্পজাত পণ্য এবং পরিষেবার খরচ মূল্য;
• জায় গতিবিদ্যা;
• প্রিপেইড খরচ বৈশিষ্ট্য সূচক পরিবর্তন;
• প্রধান উৎপাদন ও প্রশাসনিক খরচ ;
• দৃঢ় অঙ্গীকার গতিবিদ্যা;
• পেমেন্ট সেবাদানকারী প্রতিষ্ঠান সঙ্গে যুক্ত খরচ, কর্মচারীদের বেতন ও পেমেন্ট, ঋণের সুদের হস্তান্তর;
• গতিবিদ্যা মজুদ অর্থপ্রদানের জন্য পূর্বনির্দিষ্ট;
• অ অপারেটিং আয় মূল্য;
• ঋণ ও কর পেমেন্ট কাঠামোর মধ্যে অগ্রগতি ডাইনামিক্স;
• বাজেট স্থানান্তর প্রকৃত পরিমাণ;
• অপারেটিং কর্মকাণ্ড থেকে ক্যাপিটাল প্রবাহ হার।

পুরস্কার-সার্কিট, যা আর্থিক ক্যাশফ্লাউ বিশ্লেষণ, পুঁজি ব্যবস্থাপনা কার্যকারিতা পর্যাপ্ত নির্ভরযোগ্য হিসাব দেয়। কিন্তু এটি একটি অপূর্ণতা আছে: এটা কার্যত প্রকাশ না কিভাবে আর্থিক ফলাফলের কোম্পানির চলতি মূলধন আকারের উপর নির্ভর করতে পারেন।

বাস্তবে, সরাসরি পদ্ধতির নগদ প্রবাহ বিশ্লেষণ বিশেষ করে যেসব কোম্পানি কর্মক্ষম ব্যবস্থাপনা ভিত্তিতে এক বা অন্যান্য সম্পত্তি পরিচালনা করে চাহিদা হতে পারে। এই ক্ষেত্রে বিবেচিত পদ্ধতির হোক বা না হোক কোম্পানী অঙ্গীকার যথেষ্ট সংসাধন রাজধানী পরিমাণ নিয়ন্ত্রণ পরিপ্রেক্ষিতে দরকারী হবে তহবিল ও সম্পদ কোম্পানির মালিকানা একাত্মতার সীমিত পরিমাণ দেওয়া।

এছাড়াও আপনি নোট করতে পারে সরাসরি পদ্ধতি, যেমন প্রকাশ বোঝা কোম্পানির সম্পদের তারল্য মাত্রা নির্ণয় করা মূলধন গঠন ঋণ বা বিনিয়োগ, সেইসাথে কোম্পানির বিনিয়োগ পুনপ্রাপ্ত বা ঋণ শোধ করার ক্ষমতা নির্ধারণ - বিভিন্ন অ্যাকাউন্টে, তা বিশ্লেষণ করার সুযোগ, কি বহিরাগত রাজধানী জন্য কোম্পানির প্রয়োজন হয় দেয় সম্পদ ও আর্থিক সূচকের গতিবিদ্যা উপর ভিত্তি করে।

রাজধানী বিশ্লেষণ পরোক্ষ পদ্ধতি: অনুশীলনে আবেদন

হিসাব এবং নগদ অর্থ প্রবাহ ব্যবস্থাপনা বিশ্লেষণ পরোক্ষ পদ্ধতি নিম্নলিখিত পর্যায়ে কর্মের বাস্তবায়ন জড়িত।

প্রথমত, কোম্পানির অর্থ নিট লাভ পরিমাণ নির্ধারণ। এটা তোলে হিসাব ও কর রিপোর্টিং থেকে তথ্য ব্যবহার করে।

উদাহরণস্বরূপ, এটি মূল্যমান হ্রাস করা যেতে পারে - দ্বিতীয়ত, মুনাফা পরিসংখ্যান খরচ মূলধনের আন্দোলনে কোন সরাসরি সম্পর্ক আছে যোগ করা হয়।

তৃতীয়ত, বর্তমান সম্পদ এবং কোম্পানির বর্তমান দায় জন্য অ্যাকাউন্ট সমন্বয় মধ্যে গৃহীত হয়।

পরোক্ষ পদ্ধতি, যাতে আমাদের উপায়ে সংগঠন নির্দিষ্ট তহবিল ও সম্পদের মূলধন রূপান্তরিত হয় ট্রেস করতে পারবেন। এই পদ্ধতির - সোজা তুলনায় সহজ এবং আরো একটি কর্মক্ষম পদ উপলব্ধি করা যায়।

সহগ পদ্ধতি

আমরা নগদ প্রবাহ বিশ্লেষণ পদ্ধতি আলোচনা করেছি - প্রত্যক্ষ ও পরোক্ষ প্রায়ই আরেকটি পন্থা, একটি সহগ দ্বারা supplemented হয়। তার নির্দিষ্টতা কি? গঠন এবং এন্টারপ্রাইজ রাজধানী আন্দোলন অধ্যয়নরত জন্য সহগ পদ্ধতি আপনি করতে পারবেন:

• আর্থিক প্রবাহ পরিকল্পনা ও সর্বোত্তম কর্মক্ষমতা থেকে সম্মান সঙ্গে বিচ্যুতি ডিগ্রী;
• উৎপাদনে পুঁজি কার্যকারিতা বিশ্লেষণ;
• আর্থিক ব্যবস্থাপনা সংগঠন মানের মূল্যায়ণ করা।

প্রশ্নে পদ্ধতি, যা স্পষ্টত তার নাম উপর ভিত্তি করে তৈরি অর্ডার কারণের একটি সংখ্যা নগদ প্রবাহ বিশ্লেষণ জড়িত থাকার পরামর্শ দেয়। এদের মধ্যে কে সবচেয়ে জনপ্রিয় বলা যেতে পারে?

এটা তোলে কারণের হতে পারে:

• নেট মূলধন পর্যাপ্ততা;
• আর্থিক প্রবাহ দক্ষতা;
• রিইনভেস্টমেন্ট।

প্রথম ফ্যাক্টর কিনা তা নির্ধারণ করতে অর্ডার বর্তমান আর্থিক অঙ্গীকার পূরণে অতিরিক্ত তহবিলের সংগঠন প্রয়োজন হয়। দ্বিতীয় সরলীকরণ সূচক নির্দেশ করে এবং ব্যাপ্তি নির্ণয় করা যা কোম্পানির মধ্যে মূলধনের স্থিতিশীল উন্নয়ন এবং কীভাবে বিনিয়োগের বহিঃপ্রবাহ সম্পর্কিত গতিবিদ্যা। ক্রমে, একটি তৃতীয় ফ্যাক্টর ব্যবহার একটি নিয়ম, কোম্পানির মধ্যে ঠিক একই বিনিয়োগ হিসেবে, নতুন কোম্পানির অ বর্তমান সম্পদ গঠনের গতিবিদ্যা প্রভাবিত বিষয়গুলি অনুধ্যায়ী সনাক্তকরণ অবদান রাখতে পারে।

মূলধনের আন্দোলনের বিশ্লেষণের ফলাফল প্রয়োগ

সুতরাং, আমরা সংগঠনে আয়ব্যয়ের বিশ্লেষণের জন্য সবচেয়ে সাধারণ পদ্ধতি দিকে তাকিয়ে। এছাড়া দরকারী উপায়ে এই বিশ্লেষণের ফলাফল বাস্তবে নিযুক্ত করা যেতে পারে পরীক্ষা করার থাকবে না।

প্রত্যক্ষ, অপ্রত্যক্ষ, সহগ পদ্ধতি ক্যাশফ্লাউ বিশ্লেষণ কোম্পানী এবং অন্যান্য আগ্রহী ব্যক্তিদের, প্রথম সব ব্যবস্থাপনার, কি নির্দিষ্ট আর্থিক লেনদেনের প্রতিবেদন আমলে এবং কি ভলিউম পরিপ্রেক্ষিতে কোম্পানির মধ্যে সম্পন্ন একটি ধারণা পেতে পারেন। এই তথ্যটি অর্ডার কোম্পানির ব্যবসায়িক মডেল নিখুত পুঁজি ব্যবস্থাপনা দক্ষতা মূল্যায়ন করার ব্যবহার করা যাবে। বিনিয়োগকারীদের, নেতারা একটি কোম্পানী, ঋণদাতাদের, সহযোগী বিনিয়োগ করতে কোম্পানির নগদ অর্থ প্রবাহ গতিবিদ্যা উপর হালনাগাদ তথ্য দরকারী হতে পারে।

কোম্পানির মধ্যে মূলধনের আন্দোলনের উপর নির্ভরযোগ্য তথ্য কার্যকর ব্যবস্থাপনা সংগঠিত করার অনুমতি দেয়। আমাদের আরো বিস্তারিতভাবে এই দৃষ্টিভঙ্গি অধ্যয়ন করা যাক।

কোম্পানির আর্থিক ব্যবস্থাপনা নিখুঁত একটি ফ্যাক্টর হিসেবে রাজধানীর ডাইনামিক্স

আমরা চর্চিত ক্যাশফ্লাউ বিশ্লেষণের মৌলিক পদ্ধতি ব্যবস্থাপনা বিবেচনা করার অনুমতি দেয়, প্রথম সব, কি কোম্পানী মূলধনের গঠন বিভিন্ন পর্যায়ে প্রতিনিধিত্ব করতে। ফলস্বরূপ, তাদের নিষ্পত্তি ডেটা যে কোম্পানির আর্থিক ব্যবস্থাপনা অংশে অপূর্ণতা সনাক্ত করতে ব্যবহার করা যেতে পারে আছে।

উদাহরণ হিসেবে বলা যায়, নগদ বিশ্লেষণের প্রবাহিত সরাসরি, পরোক্ষ বা সহগ পদ্ধতি কোম্পানির কার্যক্রম যে অত্যধিক অর্থায়ন দেখাতে পারে লাভজনকতা মধ্যে সারগর্ভ বৃদ্ধি শুনিয়াই অপরাধী সাব্যস্ত না যখন উৎপাদনের আরেকটি গোলক পুঁজি বিনিয়োগের, ঘুরে, উল্লেখযোগ্যভাবে আয় বৃদ্ধি উদ্দীপিত করতে পারেন। প্রাসঙ্গিক বিশ্লেষণ বাহিত হয়, তাহলে বিনিয়োগ করতে নির্দেশ নির্ধারণ করতে বিশেষ করে সক্রিয় থাকার সময় সমস্যাযুক্ত হতে পারে।

কৌশল নিয়ে আলোচনা ব্যবহার মূলধনের আমাদের কোম্পানির মুড়ি গতিবিদ্যা অধ্যয়নরত ব্যবস্থাপনা কোনটি ফান্ড সবচেয়ে কার্যকরভাবে কোম্পানীর কি অংশে আয়ত্ত অনুমতি দিতে পারেন। সুতরাং, বিশ্লেষণ গঠন উপরে একটি একক ভিতরে মার্জিন বিনিয়োগ একই পরিমাণ যে দেখাতে পারেন, যখন অন্যান্য - নিচে। একটি প্রাসঙ্গিক অধ্যয়ন সম্পন্ন হলে, তা নির্ধারণ কোম্পানির সবচেয়ে বেশি কার্যকরী বিভাগের কঠিন হতে পারে, বিশেষ করে যদি আমরা বড় ব্যবসা সম্পর্কে কথা বলা হয়।

অর্থ ব্যবস্থাপনা - ব্যবসার উন্নয়নের সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ অংশ। শুধু কিভাবে নিখুঁত সিস্টেম যেখানে এটি বাহিত হয় কিভাবে নির্ভরযোগ্য তার মূল্যায়ন পদ্ধতি সেইসাথে, ব্যাপকভাবে কোম্পানির প্রতিযোগিতামূলক প্রভাবিত হয়। একই সেগমেন্ট কর্মরত এবং একই ক্যাপিটালাইজেশন বিভিন্ন মার্জিন যে কোম্পানি কোনো মূলধনের আরও দক্ষ ব্যবস্থাপনা কারণে হতে পারে দেখাতে পারে না থাকার দুটি প্রতিষ্ঠানের। নির্ভরযোগ্যভাবে তদন্ত পরিমাপ এবং নিখুত সংশ্লিষ্ট সিস্টেমে ব্যবস্থাপনা ক্ষমতা - তার ভবন জন্য সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ মানদণ্ড মধ্যে।

এই জড়িত হতে পারে আমরা পন্থা পড়াশোনা করেন। সুতরাং, নগদ অর্থ প্রবাহ বিশ্লেষণ প্রত্যক্ষ ও পরোক্ষ পদ্ধতি, ক্ষেত্রে একটি সহগ যেখানে এটি প্রয়োজন, দ্বারা complemented সংগঠন, ব্যবস্থাপনা, গুণমান আর্থিক ফ্লো ও উৎপাদনে বিনিয়োগের মূল্যায়ন মধ্যে মূলধন গঠন অধ্যয়নরত আধুনিক এবং অ্যাক্সেসযোগ্য সরঞ্জাম। বর্তমান ব্যবস্থাপনা ক্যাপিটাল ম্যানেজমেন্ট দক্ষতা মূল্যায়ন এর সাথে সম্পর্কিত কাজগুলো, মালিক, বিনিয়োগকারীদের বা বিশেষজ্ঞ পরামর্শ ইচ্ছার পদ্ধতি পছন্দমত প্রয়োজনীয় তথ্য সহজলভ্যতার উপর নির্ভর করে।